企业如何做现金流保命表？

用13周、按周、以银行可用现金为起点。每周依次填入期初可用现金、确定性流入、分级支出、融资或资产盘活现金、期末现金和最低安全余额。销售额、开票额、利润和账面资产都不能直接当作可用现金。

1. 周次与日期；
2. 期初可用现金；
3. 订单回款、应收回收及其他经营流入；
4. 工资社保税费和安全环保等刚性支出；
5. 能够换回订单交付和现金的关键采购；
6. 租金、能源、物流、系统等维持经营支出；
7. 银行、供应商及其他债务支付；
8. 期末现金、最低安全线、缺口和责任人。

回款必须对应合同、验收、发票、客户确认和历史回款规律；仅有口头承诺的款项进入改善情景，不放进保守情景。支出按生存底线、现金换回、经营连续、程序节点和可延后五类排序。每笔大额现金注明金额依据、付款条件、负责人和截止日，避免把同一笔回款重复计算。

保守情景只计高确定性回款，并纳入可能提前发生的支出；基准情景按当前可验证经营计划；改善情景才计入资产盘活、投资款、授信或超预期销售。决策以保守情景能否守住生存线为底，不以尚未批准的融资填平缺口。

固定一天将预测与实际逐项对比，记录回款延迟、成本超支、债务节点变化和新出现的冻结查封。偏差触及预设阈值时，立即调整采购、交付、人员、资产盘活或债权沟通。表格必须只有一个受控版本，任何人不能私下修改关键假设。

需要银行流水、在手订单、应收账龄、采购与工资税费、债务到期、租金能源、诉讼执行和可动用资产资料。13周现金流是短期经营决策工具，不是审计报告，也不代表企业一定能获得融资或完成重组；预测结果取决于原始数据和假设质量。

财政部会计司：《企业会计准则第31号——现金流量表》用于理解现金流量分类与披露基础；13周滚动预测属于管理工具，须结合企业实际另行建立。资料核验日期：2026年8月12日。