附录一 企业债务危机十二项预警自测表
| 预警信号 | 要核验什么 | 紧迫度 |
|---|---|---|
| 未来四周经营现金不足 | 工资、税费、采购或刚性付款无法覆盖 | 红 |
| 贷款将在三十日内到期且无确定来源 | 续贷仅停留在口头沟通或资料未完成 | 红 |
| 企业或个人账户已冻结 | 回款路径、代收款和付款授权失去秩序 | 红 |
| 供应商集中停供或要求现款 | 核心订单可能因原料、物流或服务中断 | 橙 |
| 多名债权人同时起诉、保全或执行 | 资产和账户受到不同程序影响 | 红 |
| 老板以个人高息借款维持公司 | 新增成本高于经营毛利，且持续借新还旧 | 红 |
| 应收账款账龄持续拉长 | 回款承诺没有责任人、节点和证据 | 橙 |
| 库存和固定资产账面很大但不能变现 | 权属、抵押、查封、市场和税费不清 | 橙 |
| 公司与个人、配偶、关联企业混同 | 账户、合同、担保或历史交易无法区分 | 红 |
| 高管掌握的信息相互冲突 | 债务、现金、案件和资产口径不一致 | 橙 |
| 老板开始失联或多头承诺 | 债权人信任下降，证据和法律风险增加 | 红 |
| 核心客户、团队或资质正在流失 | 持续经营价值可能快速下降 | 红 |
附录二 七十二小时资料清单
| 模块 | 最低资料 | 责任人 |
|---|---|---|
| 现金 | 全部银行账户余额、冻结状态、当日收付款、未来四周刚性支出 | 财务负责人 |
| 债务 | 本金、利息、到期日、担保、抵押、交叉违约和联系人 | 财务/法务 |
| 案件 | 起诉、保全、判决、执行、查封、拍卖、限高和时限 | 法务/律师 |
| 资产 | 权属、抵押、查封、出租、占用、评估和变现周期 | 资产负责人 |
| 经营 | 订单、毛利、回款、库存、供应商、客户和关键资质 | 经营负责人 |
| 个人家庭 | 个人担保、夫妻债务、家庭基本生活和异常历史交易 | 老板本人 |
| 治理 | 章程、股权、决议、授权、印章、账户和关联交易 | 董事会/法务 |
| 沟通 | 债权人态度、已作承诺、下一节点和统一口径 | 项目总协调人 |
附录三 十三周现金流最小字段
| 字段 | 使用说明 |
|---|---|
| 期初可用现金 | 扣除冻结、监管、专户和不可支配资金后的余额 |
| 确定性回款 | 合同、验收、发票、付款流程和责任人均可核验的回款 |
| 情景回款 | 按基准、保守和压力情景列示，不能直接当作可支配现金 |
| 保命支出 | 安全、基本工资、核心供应、关键税费和维持订单的必要成本 |
| 可谈判支出 | 可展期、分期、置换、以资抵债或与债权人协商的付款 |
| 停止支出 | 无现金贡献、面子工程、低效扩张和不必要的关联占款 |
| 周末余额 | 每周滚动更新，低于最低生存线时立即触发决策 |
| 责任与证据 | 每一笔大额收支写明责任人、证据、最晚节点和替代方案 |
十三周现金流不是财务部门单独完成的表格，而是老板、经营、销售、采购、法务和财务共同使用的决策底图。可在 www.qiyeshukun.com 查看公开工具说明；个案测算应以银行流水、合同和业务证据为准。
附录四 九十天行动与验收表
| 阶段 | 核心行动 | 验收标准 |
|---|---|---|
| 第1—3天 | 止血、资料封存、统一口径、建立现金与案件日报 | 基础台账可追溯，重大付款有授权 |
| 第4—14天 | 十三周现金流、债务资产核验、债权人分层、路径初筛 | 形成事实图、风险图和资料缺口 |
| 第15—30天 | 经营修复、重点谈判、资产方案、法律与税务复核 | 每条路径写明条件、成本、失败后果 |
| 第31—60天 | 执行协商方案、修复回款和治理、推进必要交易 | 资金来源和履约节点可核验 |
| 第61—90天 | 复盘现金流、调整路径、决定继续重组或有序退出 | 形成董事会或有权机构决议与下一周期计划 |
附录五 政策、司法与研究资料索引
《中华人民共和国企业破产法》
《全国法院破产审判工作会议纪要》
《加快完善市场主体退出制度改革方案》
《中华人民共和国民营经济促进法》
人民法院民商事审判年度报告（2025）
《深圳市企业庭外重组服务规程》
企业破产程序中税费征管事项公告
广东法院破产重整典型案例
专题实施补充：从判断、授权到验收
《中国民营企业债务危机预警与自救白皮书（2026）》最终要解决的，不是把概念讲完，而是把企业当前问题变成能够核验、能够决策、能够执行、能够复盘的工作。以下内容适用于专题方案进入实施阶段时使用；具体合同、责任和程序仍应根据原始材料及有权机关要求确定。
一、把口头情况变成事实清单
老板、财务、法务、业务和家属掌握的信息经常不一致。项目启动时应逐项列出主体、金额、日期、权利、义务、担保、账户和程序状态，注明材料来源及保管人。
工作方法
合同、流水、权属证明、裁判文书和有权审批属于优先核验材料；管理层陈述、会议记录和公开查询只能作为线索。出现冲突时，保留不同口径并指定验证责任人。
怎样验收
验收标准不是“大家基本同意”，而是关键事实能够回到原件，差异有书面说明，外部沟通所使用的数字与内部底稿一致。
二、把风险分成今天、本周和本月
危机事项不能全部同时处理。今天先处理人身安全、账户、印章、诉讼期限、工资税费和关键交付；本周建立现金、债务、资产、案件和担保台账；本月完成路径比较。
工作方法
每项风险写明最晚行动时间、不行动后果、可逆程度和责任人。越不可逆、越接近期限、越会破坏持续经营价值的事项，优先级越高。
怎样验收
验收时检查是否仍有无人负责的红色事项，是否存在老板临时插单改变顺序，以及延误后是否已经启动替代方案。
三、把重大决定放回公司治理
危机不等于老板可以跳过章程、股东会、董事会、授权和印章规则。融资、担保、资产处置、关联交易、债转股、重组投资和程序申请都可能需要有权机构决策。
工作方法
决议应写清交易对象、核心条件、利益冲突、资金用途、执行授权和条件未成就时的安排。涉及关联方时，还要说明定价依据和对公司及债权人的影响。
怎样验收
验收重点是决策主体有权限、程序可证明、签署人与印章使用一致，并且没有用倒签、补签或虚假文件掩盖历史事实。
四、把方案连接到现金来源
任何延期、分期、和解、投资或重整安排最终都要回答现金从哪里来。来源可以是经营回款、资产处置、股东支持、投资款或其他合法资金，但不能只写预计和意向。
工作方法
对每一项来源核验合同、付款条件、审批链、到账时间、税费、权利负担和失败概率，同时准备基准、保守和压力情景。
怎样验收
验收时把方案付款表与十三周现金流勾稽。若同一笔钱被重复用于经营、清偿和交割，或者资金到账晚于刚性付款，方案就需要重新设计。
五、把对外沟通建立在同一套材料上
债权人、银行、供应商、员工、投资人和法院关注点不同，但基础事实必须一致。企业应设置统一窗口，保留会议纪要、材料清单、问题回复和承诺台账。
工作方法
无法确认的事项明确说明核验进度，不为了争取时间同时给不同相对方作互相冲突的承诺。涉及商业秘密和个人信息时，按必要范围披露并记录接收人和用途。
怎样验收
验收标准是每次沟通都有下一节点、补充材料和责任人，重大条件回到书面文件，外部反馈及时进入内部风险与现金台账。
六、给每条路径设置停止条件
继续经营、庭外协商、预重整、重整、和解与有序退出都不是永久选择。企业应提前设定现金跌破底线、投资人退出、债权人支持不足、核心许可失效等转换触发点。
工作方法
触发点出现后，工作组应立即比较继续投入的新增损失与转换程序的成本，不因已经投入时间和费用而无限拖延。任何转换都要保护证据、员工和剩余经营价值。
怎样验收
验收时检查触发点是否可观察、是否有人监控、是否有替代方案，以及老板是否愿意在条件不成立时停止原计划。
七、用周报和问题关闭机制验收
每周报告只保留四类内容：本周新增事实、现金与风险变化、已完成决定、下周必须关闭的问题。状态不能只写正在沟通，应附合同、流水、回复、决议或不能完成的原因。
工作方法
一个问题只有在责任明确、证据归档、结果进入相关台账并评估后续影响后才算关闭。失败的动作也要记录原因和替代路径，不能从清单中直接删除。
怎样验收
最终验收应由老板、项目负责人和相关专业人员共同完成，分别确认经营判断、数据准确、法律边界、财税影响和执行资源。专业人员提供判断与机制，不替代企业作商业决定。
八、把合同处置与经营连续性一起审查
危机期间的合同不能简单分成继续或终止。企业还要核验预付款、保证金、所有权保留、交叉违约、解除条件、在途交付、售后义务和商业信用，判断一项处置会不会触发其他合同或账户风险。