民营企业银行债务重组白皮书（牛永伟企业纾困重组团队 主编）

重新比较时，应同时评估内部修复、庭外协商、商事调解、执行和解、预重整、破产重整、破产和解与有序退出。不同路径的法律效力、适用条件、成本、期限和失败后果不同。企业可以先准备多个方案，但对外申请、签约、表决、交易和程序转换应由有权限的主体决定，并由相应专业人员结合具体材料复核。

本篇完成后的验收问题

完成上述验收，才说明“银行可能同步推进诉讼、执行和资产保全，企业要依法应对并设置庭外、预重整或正式程序转换条件”已经从判断进入可执行状态。未通过的事项继续保留在问题清单中，不得用“正在沟通”代替结果。公司内部能够完成的台账和会议应立即启动；涉及法律意见、审计评估、税务处理、金融审批、投资交易或司法程序的事项，应由相应持牌或适格专业人员承担，最终以合同、表决、有权机关决定和实际履行为准。

附录一 银行债务逐笔台账

附录二 银行沟通材料包

企业及股权、治理、关联主体和实际决策人说明。

危机时间线、形成原因、已采取措施和管理责任。

最近财务报表、总账、银行流水、纳税和征信。

未来十三周现金流、最低生存线和资金优先级。

订单、客户、毛利、应收、存货、产能和核心团队。

全部债务、担保、诉讼执行和其他债权人态度。

资产权属、抵押、查封、评估和盘活计划。

基准、保守、压力三套重组方案及清算比较。

股东支持、管理整改、监督报告和失败预案。

附录三 续贷申请前检查表

附录四 十三周银行还款现金表

附录五 多银行协调表

附录六 重组条款检查表

本金、利息、费用、减免、结息和付款顺序。

新期限、宽限期、分期金额和提前还款。

旧合同与新协议关系，是否构成借新还旧。

保证、抵押、质押、担保替换、顺位和登记。

现金归集、账户监管、预算、资金用途和报告。

财务承诺、经营指标、禁止行为和重大事项同意。

交叉违约、加速到期、宽限、补救和终止条件。

税费、登记、交割、管辖和争议解决。

附录七 个人担保同步核验表

附录八 银行每周报告模板

本周订单、开票、发货、回款和毛利变化。

十三周现金实际与预算差异及原因。

银行贷款、其他债务和担保状态变化。

核心客户、供应商、员工和资产状态变化。

诉讼、保全、执行、税费和监管事项。

重组方案节点、审批进度和未决条件。

下周现金动作、责任人和需要银行决策事项。

附录九 九十天银行重组计划

附录十 程序转换条件

政策与权威资料索引

金融监管总局关于做好续贷工作提高小微企业金融服务水平的通知

八部门支持小微企业融资的若干措施

关于做好2026年小微企业金融服务工作的通知

支持小微企业融资协调工作机制推进会

《商业银行金融资产风险分类办法》

金融机构债权人委员会工作规程

《中华人民共和国民法典》

民法典担保制度司法解释

专题实施补充：从判断、授权到验收

《民营企业银行债务重组白皮书》最终要解决的，不是把概念讲完，而是把企业当前问题变成能够核验、能够决策、能够执行、能够复盘的工作。以下内容适用于专题方案进入实施阶段时使用；具体合同、责任和程序仍应根据原始材料及有权机关要求确定。

一、把口头情况变成事实清单

老板、财务、法务、业务和家属掌握的信息经常不一致。项目启动时应逐项列出主体、金额、日期、权利、义务、担保、账户和程序状态，注明材料来源及保管人。

工作方法

合同、流水、权属证明、裁判文书和有权审批属于优先核验材料；管理层陈述、会议记录和公开查询只能作为线索。出现冲突时，保留不同口径并指定验证责任人。

怎样验收

验收标准不是“大家基本同意”，而是关键事实能够回到原件，差异有书面说明，外部沟通所使用的数字与内部底稿一致。

二、把风险分成今天、本周和本月

危机事项不能全部同时处理。今天先处理人身安全、账户、印章、诉讼期限、工资税费和关键交付；本周建立现金、债务、资产、案件和担保台账；本月完成路径比较。

工作方法

每项风险写明最晚行动时间、不行动后果、可逆程度和责任人。越不可逆、越接近期限、越会破坏持续经营价值的事项，优先级越高。

怎样验收

验收时检查是否仍有无人负责的红色事项，是否存在老板临时插单改变顺序，以及延误后是否已经启动替代方案。

三、把重大决定放回公司治理

危机不等于老板可以跳过章程、股东会、董事会、授权和印章规则。融资、担保、资产处置、关联交易、债转股、重组投资和程序申请都可能需要有权机构决策。

工作方法

决议应写清交易对象、核心条件、利益冲突、资金用途、执行授权和条件未成就时的安排。涉及关联方时，还要说明定价依据和对公司及债权人的影响。

怎样验收

验收重点是决策主体有权限、程序可证明、签署人与印章使用一致，并且没有用倒签、补签或虚假文件掩盖历史事实。

四、把方案连接到现金来源

任何延期、分期、和解、投资或重整安排最终都要回答现金从哪里来。来源可以是经营回款、资产处置、股东支持、投资款或其他合法资金，但不能只写预计和意向。

工作方法

对每一项来源核验合同、付款条件、审批链、到账时间、税费、权利负担和失败概率，同时准备基准、保守和压力情景。

怎样验收

验收时把方案付款表与十三周现金流勾稽。若同一笔钱被重复用于经营、清偿和交割，或者资金到账晚于刚性付款，方案就需要重新设计。